Pensionskasse

Überobligatorium

Alles, was die Pensionskasse über das gesetzliche Minimum hinaus versichert, ist überobligatorisch. Genau dort entstehen die grossen Unterschiede zwischen den Kassen.

Definition

Das Überobligatorium umfasst alle Leistungen und Guthaben einer Pensionskasse, die über die Mindestvorgaben des BVG hinausgehen – für Mindestzins und Mindestumwandlungssatz gelten sie nicht.

Das Wichtigste erklärt

Das BVG schreibt nur ein Minimum vor: versichert werden muss der koordinierte Lohn, also der Bruttolohn abzüglich des Koordinationsabzugs von 26'460 Franken, bis maximal 64'260 Franken im Obligatorium. Lohnteile über 90'720 Franken sind gesetzlich gar nicht versichert. Viele Kassen gehen weiter: Sie senken den Koordinationsabzug oder passen ihn ans Teilzeitpensum an, versichern höhere Lohnteile und schreiben grosszügigere Altersgutschriften gut. Dieser Teil ist das Überobligatorium – und er ist rechtlich anders gestellt: Der BVG-Mindestzins von 1,25 Prozent und der Mindestumwandlungssatz von 6,8 Prozent gelten dort nicht. Die Kasse darf tiefer verzinsen und tiefer umwandeln. Rechnet sie umhüllend, prüft sie lediglich, ob die Gesamtleistung mindestens dem gesetzlichen Minimum entspricht. Für Sie heisst das: Zwei Angestellte mit demselben Lohn können sehr unterschiedliche Renten erwarten – je nachdem, wie grosszügig das Überobligatorium ihrer Kasse ausgestaltet ist. Ein Blick ins Vorsorgereglement lohnt sich deshalb besonders beim Stellenwechsel.

Worauf achten

Wie hoch ist Ihr überobligatorisches Guthaben laut Ausweis?
Wird der Koordinationsabzug bei Teilzeit ans Pensum angepasst?
Versichert Ihre Kasse Lohnteile über 90'720 Franken?
Wie wird das Überobligatorium verzinst und umgewandelt?
Rechnet die Kasse umhüllend oder getrennt (Schattenrechnung)?

Häufige Fehler

Annehmen, Mindestzins und 6,8 Prozent gälten für das ganze Guthaben
Beim Stellenwechsel die Qualität des Vorsorgeplans ignorieren
Bei Teilzeit nicht prüfen, ob der Koordinationsabzug angepasst wird
Die Aufteilung obligatorisch / überobligatorisch im Ausweis übersehen

Wann eine Beratung sinnvoll ist: Beim Stellenwechsel, bei Teilzeitpensen und wenn Einkäufe oder ein Kapitalbezug geplant sind.

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Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Stand 2026.

Caisse de pension

Surobligatoire

Tout ce que la caisse de pension assure au-delà du minimum légal est surobligatoire. C'est précisément là que naissent les grandes différences entre les caisses.

Définition

Le surobligatoire comprend toutes les prestations et tous les avoirs d'une caisse de pension qui dépassent les exigences minimales de la LPP – le taux d'intérêt et le taux de conversion minimaux ne s'y appliquent pas.

L'essentiel expliqué

La LPP ne prescrit qu'un minimum : le salaire coordonné doit être assuré, soit le salaire brut moins la déduction de coordination de 26'460 francs, jusqu'à 64'260 francs au maximum dans l'obligatoire. Les parts de salaire supérieures à 90'720 francs ne sont légalement pas assurées. Beaucoup de caisses vont plus loin : elles réduisent la déduction de coordination ou l'adaptent au taux d'occupation, assurent des parts de salaire plus élevées et créditent des bonifications de vieillesse plus généreuses. Cette part constitue le surobligatoire – et son statut juridique diffère : le taux d'intérêt minimal LPP de 1,25 pour cent et le taux de conversion minimal de 6,8 pour cent ne s'y appliquent pas. La caisse peut rémunérer et convertir plus bas. Si elle calcule de manière enveloppante, elle vérifie uniquement que la prestation globale atteint au moins le minimum légal. Pour vous, cela signifie : deux personnes au même salaire peuvent attendre des rentes très différentes – selon la générosité du surobligatoire de leur caisse. Un coup d'œil au règlement de prévoyance vaut donc particulièrement la peine lors d'un changement d'emploi.

Points à vérifier

À combien s'élève votre avoir surobligatoire selon le certificat ?
La déduction de coordination est-elle adaptée au taux d'occupation en cas de temps partiel ?
Votre caisse assure-t-elle les parts de salaire au-delà de 90'720 francs ?
Comment le surobligatoire est-il rémunéré et converti ?
La caisse calcule-t-elle de manière enveloppante ou séparée (compte témoin) ?

Erreurs fréquentes

Supposer que le taux minimal et les 6,8 pour cent valent pour tout l'avoir
Ignorer la qualité du plan de prévoyance lors d'un changement d'emploi
Ne pas vérifier, en temps partiel, si la déduction de coordination est adaptée
Négliger la répartition obligatoire / surobligatoire figurant sur le certificat

Quand un conseil est utile: Lors d'un changement d'emploi, en cas de temps partiel et lorsque des rachats ou un retrait en capital sont envisagés.

Thèmes liés:
Caisse de pension (LPP, 2e pilier)Taux de conversion Prévoyance des cadres et plans 1e Lire le certificat de caisse de pension

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Cet article fournit une information générale et ne remplace pas un conseil personnalisé. État 2026.

Pension fund

Extra-mandatory benefits

Everything a pension fund insures beyond the statutory minimum is extra-mandatory. This is exactly where the big differences between funds arise.

Definition

Extra-mandatory benefits comprise all pension fund benefits and assets that go beyond the minimum requirements of the BVG – the minimum interest and minimum conversion rates do not apply to them.

The essentials explained

The BVG prescribes only a minimum: the coordinated salary must be insured, meaning gross salary less the coordination deduction of CHF 26,460, up to a maximum of CHF 64,260 in the mandatory scheme. Salary components above CHF 90,720 are not insured by law at all. Many funds go further: they lower the coordination deduction or adjust it to the part-time workload, insure higher salary components and credit more generous retirement contributions. This portion is the extra-mandatory part – and its legal status differs: the BVG minimum interest rate of 1.25 per cent and the minimum conversion rate of 6.8 per cent do not apply there. The fund may credit less interest and convert at a lower rate. If it calculates on an enveloping basis, it merely checks that the overall benefit at least matches the statutory minimum. For you this means: two employees on the same salary can expect very different pensions – depending on how generous their fund's extra-mandatory scheme is. Reviewing the pension regulations is therefore particularly worthwhile when changing jobs.

Key points to check

How large is your extra-mandatory balance according to the certificate?
Is the coordination deduction adjusted to the workload for part-time work?
Does your fund insure salary components above CHF 90,720?
How are extra-mandatory assets credited with interest and converted?
Does the fund calculate on an enveloping basis or separately (shadow account)?

Common mistakes

Assuming the minimum interest rate and 6.8 per cent apply to the entire balance
Ignoring the quality of the pension plan when changing jobs
Not checking whether the coordination deduction is adjusted for part-time work
Overlooking the mandatory / extra-mandatory split on the certificate

When advice makes sense: When changing jobs, with part-time workloads and whenever buy-ins or a capital withdrawal are planned.

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This article provides general information and does not replace personal advice. As of 2026.