Pensionskasse

Freizügigkeitskonto

Wer die Stelle verlässt, ohne sofort eine neue Pensionskasse zu haben, parkiert sein Guthaben auf einem Freizügigkeitskonto. Die Aufteilung auf zwei Konten spart später Steuern.

Definition

Ein Freizügigkeitskonto ist ein Konto oder Depot bei einer Freizügigkeitsstiftung, auf dem Pensionskassenguthaben aufbewahrt wird, solange keine neue Vorsorgeeinrichtung besteht.

Das Wichtigste erklärt

Beim Stellenwechsel geht die Freizügigkeitsleistung grundsätzlich an die neue Pensionskasse. Gibt es keine – etwa bei einer Auszeit, Arbeitslosigkeit, Selbstständigkeit oder einem Auslandaufenthalt – wird das Geld bei einer Freizügigkeitsstiftung parkiert, als Konto, Wertschriftendepot oder Police. Ohne Meldung landet das Guthaben nach spätestens zwei Jahren bei der Auffangeinrichtung. Beim Austritt dürfen Sie das Guthaben auf zwei Freizügigkeitseinrichtungen aufteilen – und das ist ein legaler und wirksamer Steuerhebel: Werden die Konten später in verschiedenen Kalenderjahren aufgelöst, bricht das die Progression der Kapitalleistungssteuer. Ans Geld kommen Sie frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter. Weitere Bezugsgründe sind Wohneigentum, die Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit, das definitive Verlassen der Schweiz – bei EU- und EFTA-Staaten nur der überobligatorische Teil – sowie Invalidität. Ein Aufschub über das Referenzalter hinaus ist nur noch mit nachgewiesener Erwerbstätigkeit möglich; für bestehende Guthaben gilt eine Übergangsfrist bis Ende 2029. In der Schweiz liegen Milliarden auf kontaktlosen Konten – die Zentralstelle 2. Säule hilft bei der Suche nach vergessenen Guthaben.

Worauf achten

Ist Ihr Guthaben nach jedem Stellenwechsel korrekt übertragen worden?
Haben Sie das Guthaben beim Austritt auf zwei Einrichtungen aufgeteilt?
Liegen aus früheren Jahren vergessene Guthaben bei der Auffangeinrichtung?
Passt die Anlageform – Konto oder Depot – zu Ihrem Zeithorizont?
In welchen Jahren wollen Sie die Konten auflösen?

Häufige Fehler

Der neuen Pensionskasse den Austritt nicht melden
Alles auf einem einzigen Konto lassen und später alles im selben Jahr beziehen
Frühere Guthaben aus kurzen Anstellungen vergessen
Guthaben über Jahrzehnte unverzinst auf einem Konto liegen lassen

Wann eine Beratung sinnvoll ist: Bei Stellenwechsel mit Unterbruch, Auslandaufenthalt, Selbstständigkeit und immer vor dem Bezug.

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Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Stand 2026.

Caisse de pension

Compte de libre passage

Qui quitte son emploi sans nouvelle caisse de pension immédiate place son avoir sur un compte de libre passage. Le répartir sur deux comptes permet d'économiser des impôts plus tard.

Définition

Un compte de libre passage est un compte ou un dépôt auprès d'une fondation de libre passage, sur lequel l'avoir de caisse de pension est conservé tant qu'il n'existe pas de nouvelle institution de prévoyance.

L'essentiel expliqué

Lors d'un changement d'emploi, la prestation de sortie est en principe transférée à la nouvelle caisse de pension. S'il n'y en a pas – congé sabbatique, chômage, activité indépendante ou séjour à l'étranger – l'argent est placé auprès d'une fondation de libre passage, sous forme de compte, de dépôt de titres ou de police. Sans annonce, l'avoir aboutit au plus tard après deux ans auprès de l'institution supplétive. À la sortie, vous pouvez répartir l'avoir entre deux institutions de libre passage – un levier fiscal légal et efficace : si les comptes sont ensuite liquidés sur des années civiles différentes, cela casse la progression de l'impôt sur les prestations en capital. Vous accédez à l'argent au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence. Les autres motifs de retrait sont le logement en propriété, le début d'une activité indépendante, le départ définitif de la Suisse – pour les États de l'UE et de l'AELE, seule la part surobligatoire – ainsi que l'invalidité. Un ajournement au-delà de l'âge de référence n'est plus possible que si une activité lucrative est prouvée ; un délai transitoire court jusqu'à fin 2029 pour les avoirs existants. Des milliards dorment sur des comptes sans contact en Suisse – la Centrale du 2e pilier aide à retrouver les avoirs oubliés.

Points à vérifier

Votre avoir a-t-il été correctement transféré après chaque changement d'emploi ?
Avez-vous réparti l'avoir entre deux institutions lors de la sortie ?
Des avoirs oubliés d'années antérieures dorment-ils auprès de l'institution supplétive ?
La forme de placement – compte ou dépôt – correspond-elle à votre horizon ?
Au cours de quelles années souhaitez-vous liquider les comptes ?

Erreurs fréquentes

Ne pas annoncer la sortie à la nouvelle caisse de pension
Tout laisser sur un seul compte et tout retirer la même année
Oublier des avoirs issus de courts engagements antérieurs
Laisser l'avoir dormir des décennies sans rémunération sur un compte

Quand un conseil est utile: En cas de changement d'emploi avec interruption, de séjour à l'étranger, d'activité indépendante et toujours avant le retrait.

Thèmes liés:
Caisse de pension (LPP, 2e pilier)Échelonnement des retraits de prévoyance Retrait en capital de la caisse de pension Caisse de pension après une perte d'emploi dès 58 ans

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Cet article fournit une information générale et ne remplace pas un conseil personnalisé. État 2026.

Pension fund

Vested benefits account

Anyone leaving a job without immediately joining a new pension fund parks their assets in a vested benefits account. Splitting it across two accounts saves tax later.

Definition

A vested benefits account is an account or securities deposit at a vested benefits foundation where pension fund assets are held as long as no new pension institution exists.

The essentials explained

When changing jobs, the vested benefits are in principle transferred to the new pension fund. If there is none – during a career break, unemployment, self-employment or a stay abroad – the money is parked at a vested benefits foundation, as an account, securities deposit or policy. Without notification the balance ends up with the substitute occupational benefit institution after two years at the latest. On leaving you may split the balance across two vested benefits institutions – a legal and effective tax lever: if the accounts are later closed in different calendar years, this breaks the progression of the capital benefits tax. You can access the money at the earliest five years before the reference age. Other grounds for withdrawal are residential property, starting self-employment, leaving Switzerland permanently – for EU and EFTA states only the extra-mandatory portion – and disability. Deferral beyond the reference age is now only possible with proven gainful employment; a transitional period applies to existing balances until the end of 2029. Billions lie in dormant accounts in Switzerland – the 2nd Pillar Central Office helps trace forgotten assets.

Key points to check

Were your assets correctly transferred after every job change?
Did you split the balance across two institutions when leaving?
Are forgotten balances from earlier years sitting with the substitute institution?
Does the investment form – account or securities deposit – match your time horizon?
In which years do you intend to close the accounts?

Common mistakes

Failing to notify the new pension fund of the transfer
Leaving everything in a single account and withdrawing it all in the same year
Forgetting balances from earlier short employments
Leaving assets in an unremunerated account for decades

When advice makes sense: When changing jobs with a gap, moving abroad, becoming self-employed and always before a withdrawal.

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This article provides general information and does not replace personal advice. As of 2026.