Pensionierung

Teilpensionierung

Statt von 100 auf 0: Wer das Pensum schrittweise reduziert, kann Rente und Kapital gestaffelt beziehen – das erleichtert den Übergang und spart Steuern.

Definition

Bei der Teilpensionierung wird das Arbeitspensum in Schritten reduziert und der entsprechende Teil der Altersleistungen aus AHV und Pensionskasse vorzeitig bezogen.

Das Wichtigste erklärt

Die AHV lässt sich seit der Reform AHV 21 zwischen 63 und 70 in Teilschritten beziehen: zwischen 20 und 80 Prozent der Rente, den Rest später. Bei der Pensionskasse gilt: Reduzieren Sie Ihr Pensum, können Sie den entsprechenden Teil der Altersleistung beziehen – als Rente oder als Kapital. Steuerlich anerkannt sind in der Regel maximal drei Teilbezüge in Kapitalform, und jeder Schritt setzt eine echte, nachweisbare Lohnreduktion voraus. Genau hier liegt der finanzielle Vorteil: Kapitalbezüge werden separat vom übrigen Einkommen und zu einem reduzierten Satz besteuert – aber alle Bezüge desselben Jahres werden zusammengezählt, bei Ehepaaren beide Partner gemeinsam und inklusive Säule 3a. Wer über mehrere Jahre staffelt, bricht die Progression und spart je nach Kanton schnell mehrere tausend Franken. Dazu kommen weitere Vorteile: Sie bleiben länger versichert, das verbleibende Kapital wächst weiter, und der Übergang in den Ruhestand fällt leichter. Zwei Voraussetzungen müssen aber erfüllt sein: Ihr Arbeitgeber muss die Pensumsreduktion mittragen, und das Reglement Ihrer Pensionskasse muss die Staffelung überhaupt vorsehen.

Worauf achten

Sieht das Reglement Ihrer Pensionskasse Teilpensionierungen vor – und wie viele Schritte?
Trägt Ihr Arbeitgeber die schrittweise Reduktion mit?
Wie viele Kapitalbezüge erkennt Ihr Wohnkanton steuerlich an?
Sind AHV-Teilrente, PK-Schritte und 3a-Bezüge zeitlich aufeinander abgestimmt?
Wie entwickeln sich versicherter Lohn und Risikoleistungen bei jedem Schritt?

Häufige Fehler

Mehrere Kapitalbezüge im selben Steuerjahr auslösen
Ohne echte Lohnreduktion einen Teilbezug beantragen
Die Schritte nicht mit AHV und Säule 3a koordinieren
Erst ein Jahr vor dem ersten Schritt zu planen beginnen

Wann eine Beratung sinnvoll ist: Sobald ein schrittweiser Ausstieg im Raum steht – idealerweise fünf bis zehn Jahre vorher.

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Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Stand 2026.

Retraite

Retraite partielle

Plutôt que de passer de 100 à 0 : réduire son taux d'occupation par étapes permet de percevoir rente et capital de manière échelonnée – transition plus douce et économie d'impôts.

Définition

Dans une retraite partielle, le taux d'occupation est réduit par étapes et la part correspondante des prestations de vieillesse de l'AVS et de la caisse de pension est perçue par anticipation.

L'essentiel expliqué

Depuis la réforme AVS 21, l'AVS peut être perçue par étapes entre 63 et 70 ans : entre 20 et 80 pour cent de la rente, le solde plus tard. Du côté de la caisse de pension : si vous réduisez votre taux d'occupation, vous pouvez percevoir la part correspondante de la prestation de vieillesse – en rente ou en capital. Sur le plan fiscal, trois retraits partiels en capital au maximum sont en règle générale reconnus, et chaque étape suppose une réduction de salaire réelle et prouvable. C'est précisément là que se situe l'avantage financier : les retraits en capital sont imposés séparément du reste du revenu et à un taux réduit – mais tous les retraits de la même année sont additionnés, pour les couples mariés ceux des deux conjoints, pilier 3a compris. Échelonner sur plusieurs années casse la progression et permet, selon le canton, d'économiser rapidement plusieurs milliers de francs. S'y ajoutent d'autres avantages : vous restez assuré plus longtemps, le capital restant continue de croître et le passage à la retraite est plus doux. Deux conditions doivent toutefois être réunies : votre employeur doit accepter la réduction du taux d'occupation, et le règlement de votre caisse doit prévoir l'échelonnement.

Points à vérifier

Le règlement de votre caisse prévoit-il la retraite partielle – et combien d'étapes ?
Votre employeur accepte-t-il la réduction progressive ?
Combien de retraits en capital votre canton de domicile reconnaît-il fiscalement ?
Rente partielle AVS, étapes LPP et retraits 3a sont-ils coordonnés dans le temps ?
Comment évoluent le salaire assuré et les prestations de risque à chaque étape ?

Erreurs fréquentes

Déclencher plusieurs retraits en capital la même année fiscale
Demander un retrait partiel sans réelle réduction de salaire
Ne pas coordonner les étapes avec l'AVS et le pilier 3a
Ne commencer à planifier qu'un an avant la première étape

Quand un conseil est utile: Dès qu'une sortie progressive est envisagée – idéalement cinq à dix ans à l'avance.

Thèmes liés:
Planifier la retraite Échelonnement des retraits de prévoyance Anticipation et ajournement AVS Retraite anticipée

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Cet article fournit une information générale et ne remplace pas un conseil personnalisé. État 2026.

Retirement

Partial retirement

Instead of going from 100 to 0: reducing your workload in steps lets you draw pension and capital in stages – an easier transition and lower taxes.

Definition

In partial retirement the working level is reduced in steps and the corresponding share of the retirement benefits from AVS and the pension fund is drawn early.

The essentials explained

Since the AHV 21 reform the AVS pension can be drawn in stages between 63 and 70: between 20 and 80 per cent of the pension, with the rest later. For the pension fund: if you reduce your workload you can draw the corresponding share of the retirement benefit – as a pension or as capital. For tax purposes a maximum of three partial capital withdrawals is generally recognised, and each step requires a genuine, verifiable salary reduction. This is exactly where the financial advantage lies: capital withdrawals are taxed separately from other income and at a reduced rate – but all withdrawals in the same year are added together, for married couples across both partners and including pillar 3a. Staggering over several years breaks the progression and, depending on the canton, quickly saves several thousand francs. There are further advantages: you stay insured for longer, the remaining capital keeps growing, and the transition into retirement is gentler. Two conditions must be met, however: your employer has to support the reduction, and your fund's regulations must provide for staggering at all.

Key points to check

Do your fund's regulations allow partial retirement – and how many steps?
Will your employer support the gradual reduction?
How many capital withdrawals does your canton of residence recognise for tax purposes?
Are the AVS partial pension, pension fund steps and 3a withdrawals coordinated in time?
How do the insured salary and risk benefits develop at each step?

Common mistakes

Triggering several capital withdrawals in the same tax year
Requesting a partial withdrawal without a genuine salary reduction
Failing to coordinate the steps with AVS and pillar 3a
Only starting to plan one year before the first step

When advice makes sense: As soon as a gradual exit is on the table – ideally five to ten years beforehand.

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This article provides general information and does not replace personal advice. As of 2026.