Steuern

Steuern und Vorsorge für Selbstständige

Selbstständigerwerbende ohne Pensionskasse dürfen deutlich mehr in die Säule 3a einzahlen (2026 bis 20 Prozent des Einkommens, max. CHF 36'288) und diesen Betrag von den Steuern abziehen. Der Aufbau einer eigenen Vorsorge ist besonders wichtig, weil die 2. Säule fehlt.

Definition

Selbstständige organisieren ihre Vorsorge weitgehend eigenverantwortlich, da sie keiner obligatorischen Pensionskasse angeschlossen sind.

Das Wichtigste erklärt

Wer selbstständig ist und keiner Pensionskasse angehört, kann in der Säule 3a den «grossen Betrag» einzahlen – 2026 bis zu 20 Prozent des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36'288 – und diesen vom steuerbaren Einkommen abziehen. Alternativ oder ergänzend kann ein freiwilliger Anschluss an eine Pensionskasse sinnvoll sein, der weitere Einkaufsmöglichkeiten eröffnet. Weil die 2. Säule fehlt, ist die private Vorsorge für Selbstständige zentral – ebenso die Absicherung von Invalidität und Todesfall, die sonst nur teilweise gedeckt sind.

Worauf achten

Schöpfen Sie den grossen 3a-Betrag aus?
Wäre ein freiwilliger PK-Anschluss sinnvoll?
Wie sind Sie bei Invalidität und Tod abgesichert?
Ist die Vorsorge steuerlich optimal aufgebaut?

Häufige Fehler

Vorsorge als Selbstständige aufschieben
Nur ans Alter, nicht an Risiken denken
Den grossen 3a-Abzug nicht nutzen

Wann eine Beratung sinnvoll ist: Beim Aufbau der Vorsorge als selbstständig erwerbende Person.

Kostenloses Erstgespräch vereinbaren

Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Stand 2026.

Impôts

Impôts et prévoyance des indépendants

Les indépendants sans caisse de pension peuvent verser nettement plus au pilier 3a (2026 jusqu'à 20 % du revenu, max. CHF 36'288) et déduire ce montant des impôts. Constituer sa propre prévoyance est d'autant plus important que le 2e pilier fait défaut.

Définition

Les indépendants organisent largement leur prévoyance sous leur propre responsabilité, faute d'être affiliés à une caisse de pension obligatoire.

L'essentiel expliqué

Qui est indépendant et n'appartient à aucune caisse de pension peut verser le « grand montant » au pilier 3a – 2026 jusqu'à 20 % du revenu de l'activité, au maximum CHF 36'288 – et le déduire du revenu imposable. En alternative ou en complément, une affiliation volontaire à une caisse de pension peut être judicieuse et ouvrir d'autres possibilités de rachat. Le 2e pilier faisant défaut, la prévoyance privée est centrale pour les indépendants – de même que la couverture de l'invalidité et du décès, sinon partiellement seulement assurée.

Points à vérifier

Épuisez-vous le grand montant 3a ?
Une affiliation volontaire à une caisse serait-elle judicieuse ?
Comment êtes-vous couvert en cas d'invalidité et de décès ?
La prévoyance est-elle fiscalement optimale ?

Erreurs fréquentes

Repousser la prévoyance en tant qu'indépendant
Ne penser qu'à la vieillesse, pas aux risques
Ne pas utiliser la grande déduction 3a

Quand un conseil est utile: Pour bâtir votre prévoyance en tant qu'indépendant.

Thèmes liés:
Pilier 3a (prévoyance liée)Le système des trois piliers en Suisse AI – Assurance-invalidité

Prendre un premier rendez-vous gratuit

Cet article fournit une information générale et ne remplace pas un conseil personnalisé. État 2026.

Taxes

Taxes and provision for the self-employed

Self-employed people without a pension fund may pay significantly more into pillar 3a (2026 up to 20% of income, max. CHF 36,288) and deduct this from taxes. Building your own provision is especially important because the 2nd pillar is missing.

Definition

The self-employed largely organise their provision on their own responsibility, as they are not affiliated with a mandatory pension fund.

The essentials explained

Anyone self-employed and not belonging to a pension fund can pay the 'large amount' into pillar 3a – 2026 up to 20 percent of earned income, at most CHF 36,288 – and deduct it from taxable income. Alternatively or additionally, voluntary affiliation to a pension fund can make sense and open further buy-in options. Because the 2nd pillar is missing, private provision is central for the self-employed – as is cover for disability and death, otherwise only partly insured.

Key points to check

Do you use up the large 3a amount?
Would voluntary pension fund affiliation make sense?
How are you covered for disability and death?
Is provision optimally structured for tax?

Common mistakes

Postponing provision as a self-employed person
Thinking only of old age, not risks
Not using the large 3a deduction

When advice makes sense: When building your provision as a self-employed person.

Book a free initial consultation

This article provides general information and does not replace personal advice. As of 2026.