Säule 3a

Mehrere Säule-3a-Konten

Ein einzelnes 3a-Konto muss auf einmal bezogen werden. Mehrere Konten erlauben, den Bezug über Jahre zu verteilen und die Steuerprogression zu brechen.

Der Steuervorteil der Säule 3a entsteht zweimal: beim Einzahlen und beim gestaffelten Bezug. Für die Staffelung braucht es mehrere Konten.

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Definition

Ein Vorsorgekonto der Säule 3a kann nur als Ganzes aufgelöst werden. Teilbezüge sind nicht möglich. Wer über mehrere Konten oder Depots verfügt, kann sie in verschiedenen Jahren beziehen und so die Kapitalauszahlungssteuer mehrfach zum tieferen Satz zahlen.

Das Wichtigste erklärt

Sinnvoll ist, ab einer gewissen Kontogrösse ein neues Konto zu eröffnen und die Einzahlungen zu verteilen. Die Konten können bei verschiedenen Anbietern liegen, auch mit unterschiedlicher Anlageform. Der Bezug ist frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter möglich und muss spätestens mit der Aufgabe der Erwerbstätigkeit erfolgen, bei Weiterarbeit bis fünf Jahre danach. Kapitalbezüge aus Pensionskasse und Säule 3a im selben Jahr werden zusammengezählt.

Worauf achten

Häufige Fehler

Wann eine Beratung sinnvoll ist: Wenn Ihr 3a-Guthaben wächst und Sie den späteren Bezug jetzt schon steuerlich anlegen wollen.
Fachlich geprüft durch Baeriswyl Beratungen GmbH, Freiburg · Stand: September 2026
Rechtsgrundlagen und amtliche QuellenVerordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen (BVV 3), SR 831.461.3, Art. 3 (Ausrichtung der Leistungen) · Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), SR 642.11, Art. 38 (Kapitalleistungen aus Vorsorge) · Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV
Verwandte Themen:
Staffelung der BezügeBezug der Säule 3a
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Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Stand 2026.

Pilier 3a

Plusieurs comptes 3a

Un compte 3a unique doit être retiré en une fois. Plusieurs comptes permettent d’étaler le retrait sur plusieurs années et de casser la progression fiscale.

L’avantage fiscal du pilier 3a naît deux fois : au versement et au retrait échelonné. Pour l’échelonnement, il faut plusieurs comptes.

Définition

Un compte de prévoyance 3a ne peut être dissous qu’en entier. Les retraits partiels ne sont pas possibles. Qui dispose de plusieurs comptes ou dépôts peut les retirer des années différentes et payer ainsi plusieurs fois l’impôt sur les prestations en capital au taux plus bas.

L'essentiel expliqué

Il est judicieux d’ouvrir un nouveau compte à partir d’une certaine taille et de répartir les versements. Les comptes peuvent être chez différents prestataires, avec des formes de placement différentes. Le retrait est possible au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence et doit avoir lieu au plus tard à la cessation de l’activité, ou jusqu’à cinq ans après en cas de poursuite. Les retraits en capital de la caisse de pension et du pilier 3a la même année sont additionnés.

Points à vérifier

Erreurs fréquentes

Quand un conseil est utile: Si votre avoir 3a grandit et que vous voulez préparer fiscalement le retrait dès maintenant.
Vérifié par Baeriswyl Beratungen GmbH, Fribourg · État: septembre 2026
Bases légales et sources officiellesOrdonnance sur les déductions admises fiscalement pour les cotisations versées à des formes reconnues de prévoyance (OPP 3), RS 831.461.3, art. 3 (versement des prestations) · Loi fédérale sur l’impôt fédéral direct (LIFD), RS 642.11, art. 38 (prestations en capital provenant de la prévoyance) · Administration fédérale des contributions AFC
Thèmes liés:
Échelonnement des retraitsRetrait du pilier 3a
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Cet article fournit une information générale et ne remplace pas un conseil personnalisé. État 2026.

Pillar 3a

Several pillar 3a accounts

A single 3a account must be withdrawn all at once. Several accounts allow you to spread the withdrawal over years and break the tax progression.

The tax advantage of pillar 3a arises twice: when paying in and when withdrawing in stages. Staggering requires several accounts.

Definition

A pillar 3a account can only be closed as a whole. Partial withdrawals are not possible. Anyone with several accounts or custody accounts can withdraw them in different years and pay the lump-sum tax several times at the lower rate.

The essentials explained

It makes sense to open a new account from a certain size and spread the payments. The accounts can be with different providers, also with different investment forms. Withdrawal is possible at the earliest five years before the reference age and must take place at the latest when you stop working, or up to five years later if you keep working. Lump-sum withdrawals from the pension fund and pillar 3a in the same year are added together.

Key points to check

Common mistakes

When advice makes sense: If your 3a savings are growing and you want to structure the later withdrawal for tax now.
Reviewed by Baeriswyl Beratungen GmbH, Fribourg · As of: September 2026
Legal basis and official sourcesOrdinance on Tax Deductibility of Contributions to Recognised Pension Schemes (BVV 3/OPP 3), SR 831.461.3, Art. 3 (payment of benefits) · Federal Act on Direct Federal Tax (DBG/LIFD), SR 642.11, Art. 38 (lump-sum pension benefits) · Federal Tax Administration FTA
Related topics:
Staggering withdrawalsWithdrawing pillar 3a
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This article provides general information and does not replace personal advice. As of 2026.