Säule 3a

Säule 3a beziehen

Ein 3a-Konto lässt sich nur ganz auflösen. Wer früh mehrere Konten führt und sie ab 60 über verschiedene Jahre bezieht, spart bei den Steuern deutlich.

Definition

Der Bezug der Säule 3a bedeutet die vollständige Auflösung eines Vorsorgekontos oder -depots; die Auszahlung wird separat vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert.

Das Wichtigste erklärt

Der ordentliche Bezug ist frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter möglich, also ab 60. Spätestens beim Referenzalter wird das Konto fällig – ausser Sie arbeiten nachweislich weiter, dann ist ein Aufschub bis maximal 70 möglich. Vorher kommen Sie nur in klar definierten Ausnahmefällen ans Geld: selbstbewohntes Wohneigentum, Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit, definitive Auswanderung, Bezug einer vollen IV-Rente oder ein Einkauf in die Pensionskasse. Der entscheidende Mechanismus für die Steuern ist die Zusammenrechnung: Ein Konto lässt sich nur vollständig auflösen, Teilbezüge sind ausgeschlossen. Und alle Kapitalleistungen desselben Jahres werden addiert – bei Ehepaaren beide Partner gemeinsam, inklusive Kapital aus der Pensionskasse. Daraus folgt die klassische Strategie: mehrere Konten aufbauen – als Faustregel ab etwa 50'000 Franken ein zusätzliches eröffnen – und diese ab 60 über verschiedene Steuerjahre auflösen. Wichtig: Die Kapitalbezugssteuer unterscheidet sich stark von Kanton zu Kanton, massgebend ist der Wohnsitz im Zeitpunkt des Bezugs. Und die Staffelung funktioniert nur, wenn die Konten rechtzeitig bestehen – bestehende Konten lassen sich später nicht mehr aufteilen.

Worauf achten

Wie viele 3a-Konten haben Sie – und wie hoch ist der Bestand pro Konto?
In welchen Jahren wollen Sie welches Konto auflösen?
Sind die Bezüge mit einem allfälligen PK-Kapitalbezug abgestimmt?
Wie hoch ist die Kapitalleistungssteuer in Ihrem Wohnkanton?
Arbeiten Sie über das Referenzalter hinaus – ist ein Aufschub sinnvoll?

Häufige Fehler

Alles auf einem einzigen grossen Konto ansparen
Mehrere Konten im gleichen Steuerjahr auflösen
Erst mit 59 ans Aufteilen denken
Wertschriften-3a kurz vor dem Bezug nicht absichern

Wann eine Beratung sinnvoll ist: Ab etwa 50, wenn die Bezugsjahre geplant werden – und immer, wenn zusätzlich PK-Kapital bezogen wird.

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Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Stand 2026.

Pilier 3a

Retirer le pilier 3a

Un compte 3a ne peut être liquidé qu'en totalité. Détenir tôt plusieurs comptes et les retirer dès 60 ans sur différentes années réduit nettement l'impôt.

Définition

Le retrait du pilier 3a signifie la liquidation complète d'un compte ou d'un dépôt de prévoyance ; le versement est imposé séparément du reste du revenu, à un taux réduit.

L'essentiel expliqué

Le retrait ordinaire est possible au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence, donc dès 60 ans. Le compte est exigible au plus tard à l'âge de référence – sauf si vous prouvez que vous continuez à travailler, auquel cas un ajournement jusqu'à 70 ans est possible. Auparavant, vous n'accédez à l'argent que dans des cas d'exception clairement définis : logement en propriété occupé par vous-même, début d'une activité indépendante, départ définitif à l'étranger, perception d'une rente AI entière ou rachat dans la caisse de pension. Le mécanisme fiscal déterminant est l'addition : un compte ne peut être liquidé qu'en totalité, les retraits partiels sont exclus. Et toutes les prestations en capital de la même année sont additionnées – pour les couples mariés celles des deux conjoints, capital de la caisse de pension compris. D'où la stratégie classique : constituer plusieurs comptes – règle empirique, en ouvrir un nouveau dès environ 50'000 francs – et les liquider dès 60 ans sur différentes années fiscales. Important : l'impôt sur les prestations en capital varie fortement d'un canton à l'autre, le domicile au moment du retrait étant déterminant. Et l'échelonnement ne fonctionne que si les comptes existent à temps – un compte existant ne peut plus être scindé par la suite.

Points à vérifier

Combien de comptes 3a détenez-vous – et quel est l'avoir par compte ?
Au cours de quelles années souhaitez-vous liquider quel compte ?
Les retraits sont-ils coordonnés avec un éventuel retrait en capital LPP ?
Quel est le taux de l'impôt sur les prestations en capital dans votre canton ?
Travaillez-vous au-delà de l'âge de référence – un ajournement est-il judicieux ?

Erreurs fréquentes

Épargner sur un unique gros compte
Liquider plusieurs comptes la même année fiscale
Ne songer à répartir qu'à 59 ans
Ne pas sécuriser un 3a en titres peu avant le retrait

Quand un conseil est utile: Dès 50 ans environ, lors de la planification des années de retrait – et toujours en cas de retrait supplémentaire de capital LPP.

Thèmes liés:
Pilier 3a (prévoyance liée)Échelonnement des retraits de prévoyance Impôts lors d'un retrait en capital Investir le pilier 3a en titres

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Cet article fournit une information générale et ne remplace pas un conseil personnalisé. État 2026.

Pillar 3a

Withdrawing pillar 3a

A 3a account can only be closed in full. Building several accounts early and drawing them from 60 across different years saves considerable tax.

Definition

Withdrawing pillar 3a means fully closing a pension account or securities deposit; the payout is taxed separately from other income at a reduced rate.

The essentials explained

Ordinary withdrawal is possible at the earliest five years before the reference age, so from 60. The account falls due at the reference age at the latest – unless you demonstrably continue working, in which case deferral to age 70 at most is possible. Before that you can only access the money in clearly defined exceptional cases: owner-occupied residential property, starting self-employment, permanent emigration, drawing a full disability pension, or a buy-in to the pension fund. The decisive tax mechanism is aggregation: an account can only be closed in full, partial withdrawals are excluded. And all capital benefits in the same year are added together – for married couples across both partners, including capital from the pension fund. Hence the classic strategy: build several accounts – as a rule of thumb open an additional one from around CHF 50,000 – and close them from age 60 across different tax years. Important: the capital withdrawal tax varies greatly between cantons, and the place of residence at the time of withdrawal is decisive. And staggering only works if the accounts exist in good time – existing accounts cannot be split later.

Key points to check

How many 3a accounts do you have – and how much is in each?
In which years do you intend to close which account?
Are withdrawals coordinated with any pension fund capital withdrawal?
How high is the capital benefits tax in your canton of residence?
Are you working beyond the reference age – does deferral make sense?

Common mistakes

Saving everything into one single large account
Closing several accounts in the same tax year
Only thinking about splitting at 59
Not de-risking a securities-based 3a shortly before withdrawal

When advice makes sense: From around age 50, when the withdrawal years are being planned – and always when pension fund capital is drawn as well.

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This article provides general information and does not replace personal advice. As of 2026.