Versicherungen

Gemischte Lebensversicherung und Steuern

Die gemischte Lebensversicherung verbindet Todesfallschutz mit einem Sparteil. Wird sie mit periodischen Prämien in der Säule 3b geführt, ist die Auszahlung in der Regel einkommenssteuerfrei – der Rückkaufswert ist aber vermögenssteuerpflichtig.

Definition

Eine gemischte (kapitalbildende) Lebensversicherung zahlt bei Tod oder bei Erleben des Vertragsendes ein Kapital aus und baut über die Laufzeit ein Guthaben auf.

Das Wichtigste erklärt

Bei einer rückkaufsfähigen gemischten Versicherung mit laufenden Prämien in der Säule 3b ist die Auszahlung – ob bei Ablauf oder bei Rückkauf – bei der Einkommenssteuer befreit. Bei Verträgen mit Einmalprämie gilt die Steuerbefreiung nur unter Bedingungen (u. a. Auszahlung nach dem 60. Altersjahr, mindestens fünf Jahre Laufzeit, Abschluss vor dem 66. Altersjahr). Während der Laufzeit ist der Rückkaufswert als Vermögen zu deklarieren. So attraktiv die Steuerfreiheit klingt: Solche Produkte sind oft teuer, unflexibel und bei vorzeitigem Ausstieg verlustreich – ein genauer Vergleich mit einer getrennten Lösung ist wichtig.

Worauf achten

Handelt es sich um periodische Prämien oder eine Einmalprämie?
Sind bei Einmalprämie die Bedingungen (60/5/66) erfüllt?
Wie hoch sind Kosten und garantierte Leistung?
Wie hoch ist der Rückkaufswert bei vorzeitigem Ausstieg?

Häufige Fehler

Nur wegen der Steuerfreiheit abschliessen
Hohe Kosten und tiefe Flexibilität übersehen
Vorzeitig zurückkaufen und Verlust realisieren

Wann eine Beratung sinnvoll ist: Vor Abschluss oder beim Entscheid über den Rückkauf einer bestehenden Police.

Kostenloses Erstgespräch vereinbaren

Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Stand 2026.

Assurances

Assurance-vie mixte et impôts

L'assurance-vie mixte associe couverture décès et part d'épargne. Menée dans le pilier 3b avec des primes périodiques, son versement est en règle générale exonéré de l'impôt sur le revenu – mais la valeur de rachat est soumise à l'impôt sur la fortune.

Définition

Une assurance-vie mixte (capitalisante) verse un capital en cas de décès ou à l'échéance du contrat et constitue un avoir sur la durée.

L'essentiel expliqué

Pour une assurance mixte susceptible de rachat, à primes périodiques, dans le pilier 3b, le versement – à l'échéance comme au rachat – est exonéré de l'impôt sur le revenu. Pour les contrats à prime unique, l'exonération ne s'applique que sous conditions (notamment versement après 60 ans, durée d'au moins cinq ans, conclusion avant 66 ans). Pendant la durée, la valeur de rachat est à déclarer comme fortune. Aussi séduisante que paraisse l'exonération : ces produits sont souvent chers, peu flexibles et lourds en pertes en cas de sortie anticipée – une comparaison précise avec une solution séparée est importante.

Points à vérifier

S'agit-il de primes périodiques ou d'une prime unique ?
En cas de prime unique, les conditions (60/5/66) sont-elles remplies ?
Quels sont les coûts et la prestation garantie ?
Quelle est la valeur de rachat en cas de sortie anticipée ?

Erreurs fréquentes

Conclure uniquement pour l'exonération fiscale
Ignorer les coûts élevés et la faible flexibilité
Racheter par anticipation et réaliser une perte

Quand un conseil est utile: Avant de conclure ou lors de la décision de racheter une police existante.

Thèmes liés:
Assurance-vie : les bases Pilier 3b (prévoyance libre)Optimiser ses impôts : vue d'ensemble

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Cet article fournit une information générale et ne remplace pas un conseil personnalisé. État 2026.

Insurance

Mixed life insurance and taxes

Mixed life insurance combines death cover with a savings part. Run in pillar 3b with periodic premiums, the payout is generally exempt from income tax – but the surrender value is subject to wealth tax.

Definition

A mixed (capital-building) life insurance pays a capital sum on death or at the end of the contract and builds up a balance over the term.

The essentials explained

For a surrenderable mixed insurance with ongoing premiums in pillar 3b, the payout – whether at maturity or on surrender – is exempt from income tax. For single-premium contracts the exemption applies only under conditions (including payout after age 60, a term of at least five years, conclusion before age 66). During the term the surrender value must be declared as wealth. As appealing as the tax exemption sounds: such products are often expensive, inflexible and loss-making on early exit – a careful comparison with a separate solution is important.

Key points to check

Is it periodic premiums or a single premium?
For a single premium, are the conditions (60/5/66) met?
How high are costs and the guaranteed benefit?
What is the surrender value on early exit?

Common mistakes

Concluding only for the tax exemption
Overlooking high costs and low flexibility
Surrendering early and realising a loss

When advice makes sense: Before taking out, or when deciding whether to surrender an existing policy.

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This article provides general information and does not replace personal advice. As of 2026.