Steuern

Pensionskassen-Einkauf oder Säule 3a?

Beide senken die Steuern, beide binden das Geld bis zur Pensionierung. Wann der Einkauf in die Pensionskasse und wann die Säule 3a die bessere Wahl ist.

Wer Steuern sparen und vorsorgen will, hat zwei Türen: die Säule 3a mit ihrem jährlichen Maximalbetrag und den freiwilligen Einkauf in die Pensionskasse. Die Reihenfolge ist entscheidend.

🔊 Artikel anhören

Definition

Ein Pensionskassen-Einkauf schliesst eine Lücke im Altersguthaben, die durch Lohnerhöhungen, Unterbrüche oder späten Eintritt entstanden ist. Die Säule 3a ist private, gebundene Vorsorge mit einem jährlichen Höchstbetrag. Beide Einzahlungen sind vom steuerbaren Einkommen abziehbar.

Das Wichtigste erklärt

Als Faustregel gilt: zuerst die Säule 3a ausschöpfen, weil sie flexibler ist, dann Einkäufe staffeln. Beim Einkauf zählen die Verzinsung der Kasse, die Bezugsform und die dreijährige Sperrfrist für Kapitalbezüge. Bei der Säule 3a zählen Anlageform und Bezugsstaffelung. Wer Wohneigentum plant oder sich selbständig machen will, braucht Zugriff auf das Geld und wählt anders als jemand, der die Pensionierung vor Augen hat.

Worauf achten

Häufige Fehler

Wann eine Beratung sinnvoll ist: Wenn Sie ein grösseres Einkaufspotenzial haben und wissen wollen, in welcher Reihenfolge und in welchen Jahren Sie einzahlen sollten.
Fachlich geprüft durch Baeriswyl Beratungen GmbH, Freiburg · Stand: September 2026
Rechtsgrundlagen und amtliche QuellenBundesgesetz über die berufliche Vorsorge (BVG), SR 831.40, Art. 79b (Einkauf) · Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen (BVV 3), SR 831.461.3, Art. 7 (Höchstabzug) · Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV
Verwandte Themen:
Einkauf in die PensionskasseSäule 3a
Kostenloses Erstgespräch vereinbaren

Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine persönliche Beratung. Stand 2026.

Impôts

Rachat LPP ou pilier 3a ?

Les deux réduisent les impôts, les deux bloquent l’argent jusqu’à la retraite. Quand le rachat dans la caisse de pension est le meilleur choix, et quand c’est le pilier 3a.

Qui veut économiser des impôts et prévoir a deux portes : le pilier 3a avec son montant maximal annuel et le rachat volontaire dans la caisse de pension. L’ordre est décisif.

Définition

Un rachat comble une lacune de l’avoir de vieillesse née d’augmentations de salaire, d’interruptions ou d’une entrée tardive. Le pilier 3a est une prévoyance privée liée avec un plafond annuel. Les deux versements sont déductibles du revenu imposable.

L'essentiel expliqué

Règle empirique : épuiser d’abord le pilier 3a, plus flexible, puis échelonner les rachats. Pour le rachat comptent la rémunération de la caisse, la forme de retrait et le délai de blocage de trois ans pour les retraits en capital. Pour le pilier 3a comptent la forme de placement et l’échelonnement des retraits. Qui projette un logement ou une activité indépendante a besoin d’accéder à l’argent et choisit autrement que qui a la retraite en vue.

Points à vérifier

Erreurs fréquentes

Quand un conseil est utile: Si vous avez un potentiel de rachat important et voulez savoir dans quel ordre et quelles années verser.
Vérifié par Baeriswyl Beratungen GmbH, Fribourg · État: septembre 2026
Bases légales et sources officiellesLoi fédérale sur la prévoyance professionnelle (LPP), RS 831.40, art. 79b (rachat) · Ordonnance sur les déductions admises fiscalement pour les cotisations versées à des formes reconnues de prévoyance (OPP 3), RS 831.461.3, art. 7 (déduction maximale) · Administration fédérale des contributions AFC
Thèmes liés:
Rachat dans la caisse de pensionPilier 3a
Prendre un premier rendez-vous gratuit

Cet article fournit une information générale et ne remplace pas un conseil personnalisé. État 2026.

Taxes

Pension fund buy-in or pillar 3a?

Both reduce taxes, both tie up the money until retirement. When the buy-in is the better choice and when pillar 3a is.

If you want to save tax and provide for retirement, you have two doors: pillar 3a with its annual maximum and the voluntary buy-in into the pension fund. The order matters.

Definition

A pension fund buy-in closes a gap in the retirement savings caused by salary increases, interruptions or late entry. Pillar 3a is private, tied provision with an annual maximum. Both payments are deductible from taxable income.

The essentials explained

Rule of thumb: use pillar 3a first because it is more flexible, then stagger buy-ins. For the buy-in, the fund’s interest, the form of withdrawal and the three-year blocking period for lump sums matter. For pillar 3a, the investment form and staggered withdrawals matter. Anyone planning home ownership or self-employment needs access to the money and chooses differently from someone with retirement in view.

Key points to check

Common mistakes

When advice makes sense: If you have a larger buy-in potential and want to know in which order and which years to pay in.
Reviewed by Baeriswyl Beratungen GmbH, Fribourg · As of: September 2026
Legal basis and official sourcesFederal Act on Occupational Pensions (BVG/LPP), SR 831.40, Art. 79b (buy-in) · Ordinance on Tax Deductibility of Contributions to Recognised Pension Schemes (BVV 3/OPP 3), SR 831.461.3, Art. 7 (maximum deduction) · Federal Tax Administration FTA
Related topics:
Pension fund buy-inPillar 3a
Book a free initial consultation

This article provides general information and does not replace personal advice. As of 2026.